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    古交餐飲發票,稅務知識

    古交餐飲發票報銷如何入帳?

    發布時間:2019-12-03

      古交餐飲發票財務上是可以實報實銷的,但很多會計在入賬的時候會將其直接全部等同于業務招待費,這種做法并不完全正確。今天古交會計公司就為大家介紹古交餐飲發票報銷到底該如何分類入帳。


    餐飲發票


      一、餐飲發票報銷怎么入帳

      (1)計入“職工福利費”

      餐飲發票報銷可以入職工福利費,比如職工的防暑降溫費、職工餐貼等。

      (2)計入差旅費

      餐飲發票可以報銷差旅費,出差的伙食津貼可以加入出差費,但如果是招待費,只能報銷業務招待費。

      (3)計入“業務招待費”

      餐飲發票可以入招待費,比如請客戶吃飯的費用可以報銷入招待費。

      (4)計入會議費

      餐飲發票可以入會議費,比如會議中產生的餐費。


    古交餐飲發票


      (5)加班餐、誤餐

      也就是說,為了加班,員工在規定的時間和地域外工作,必要的飲食費用是必不可少的。這個是制造費用或管理費用,入管理費用時,不屬于福利費。此時,全額扣除,沒有限額,也不涉及個稅。然而,其“真實性和合理性”將成為稅收關注的焦點。因此,公司應有相關的加班支持制度和加班原因說明,制度確定的支出標準應合理。

      二、餐飲業發票的報銷注意事項

      1、報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據。

      2、產生的費用須按規定分類填寫公司統一的報銷單,不得隨便填寫。

      3、原始證書須按公司規定的程序審核、簽字,有關手續必須完整。

      4、會計人員應認真審核各種證件,非法原始票據拒絕報銷。


    古交餐飲發票報銷如何入帳?


      5、會計部門應加強對各費用證書的審核,不符合公司制度和越權審核的費用和支出一律不報支。

      在進行古交餐飲發票報銷的時候必須要從事實出發,利用包括發票在內的一系列證據,確定其業務實質,然后在此基礎上,再進行會計與稅務處理。

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